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如何做好公司内帐管理?

黄劲松     2015-01-13          霜夜

先谈一个题外。得亏题主不是会计专业,一般来说会计专业出来创业99%都是死。实际上就死在“花的没一分钱都要对起来上”。去年开始我也开始搞创收,认识到自己专业背景带来的短板,特地拉了一个完全不懂财务的技术副总来弥补。

对于服务型创业公司的账务,我个人意见是:

1.当您工商登记是个体经营时(国家不硬性规定专业记账),所有者可以记录流水账,就是昨天收多少,今天花多少等等。期末企业的资金余额等于您流水账的余额。对于应收,应付再分别搞一本账,按客户和供应商设明细。贷款也是。这就够了,创业关注的绝对是现金流,而不是正规。简单的流水账把重点也直指现金,一旦余额有趋零的迹象立马就该警惕起来。

2.既然题主说到,要正规起来。那我想是不是这家公司是有限公司了。这时国家有专门规定需要规范记账了。既然要正规起来,那就永远不要谈内账外账,财务报表跟公司实际两张皮,有意思吗?这本身就不是正规的表现。那么结果就是要么请专业会计做账,要么委托记账公司代理。但是企业主还是应该重点关注现金流。公司有会计让会计提供现金流量表,或者企业主可以看懂的现金流水账。公司无会计那么只好如上述1那样自己记流水账了。期末企业资金余额等于流水余额。有空的话还可以再让记账的人提供非收/付现项目,还原成报表净利润。当然,除了检查会计水平外,不建议企业主亲自还原着玩儿,没劲。

3.关注现金流水只是关注经营当下。为了有效防止短期行为、逆向选择,这时候就应该在每个经营期事前做好预算。用预算来控制日常开支。

4.但是,对于创业企业来说,很多情况下预算就是拿来被打破的。所以现金流永远第一。 

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